Верховная Рада 11 апреля приняла в первом чтении два законопроекта, которые должны облегчить кредитную нагрузку для заемщиков, оказавшихся в зоне боевых действий, на временно оккупированной территории или получивших статус вынужденных переселенцев. Это законопроект №9051, в котором прописан механизм реструктуризации потребительских кредитов, и законопроект №9052, нормы которого предусматривают налоговые льготы при их реструктуризации.
«Они (законопроекты. – Mind) касаются людей, имеющих договоры о потребительском кредите, местом постоянного проживания/покинутым местом постоянного проживания которых является территория, где ведутся (велись) боевые действия, или временно оккупированная РФ территория», – прокомментировал итоги голосования депутат от партии «Голос» Ярослав Железняк.
Mind выяснял, как будет выглядеть реструктуризация потребительских кредитов и кто на нее сможет претендовать.
Какие льготы депутаты дали заемщикам с 24 февраля 2022 года? Эти два законопроекта далеко не первые, которые призваны облегчить жизнь заемщикам в условиях военного положения.
Упомянутые выше законопроекты №№ 9501 и 9502 были зарегистрированы в феврале 2023 года. Их инициатором выступил Кабинет Министров. Поэтому сомнений в том, что парламент поддержит оба документа во втором чтении, нет.
Кто может получить реструктуризацию потребкредита? Законопроект № 9501 определяет, что пока в Украине действует военное положение, а также в течение 30 дней после его отмены, задолженность заемщиков по потребительским кредитам (это беззалоговые займы) подлежит обязательной реструктуризации, если ее требует должник. Дата выдачи такого кредита не имеет значения. То есть, хоть до введения военного положения, хоть после.
Причем, в тексте законопроекта фигурирует формулировка «кредитные договоры с финучреждениями». Это означает, что реструктуризацию обязаны предоставлять не только банки, но и финансовые компании, которые тоже выдают потребительские кредиты.
Для проведения реструктуризации должны выполняться несколько условий:
Как оформить реструктуризацию кредита? Для получения реструктуризации заемщику следует обратиться к кредитору с заявлением. В заявке нужно указать ФИО, полное наименование кредитора, дату заключения кредитного договора, данные о зарегистрированном месте проживания.
Кроме того, к заявлению необходимо приложить справку о взятии на учет временно перемещенного лица, документы, которые подтверждают доходы заемщика и его семьи или инвалидность должника. Если упомянутых документов не будет, кредитор имеет полное право отказать в реструктуризации.
Не попадают под реструктуризацию кредиты:
Что будет, если кредитор согласился на реструктуризацию? В результате успешной реструктуризации заемщик берет на себя следующие обязательства.
Во-первых, погашать задолженность по телу кредита начиная с 30 дня после того, как кредитор даст добро на реструктуризацию, в течение трех лет либо до конца действия кредитного договора, если его срок превышает три года.
Во-вторых, в течение шести месяцев после отмены военного положения погасить проценты по кредиту, которые были начислены до момента проведения реструктуризации. При этом, предельный размер кредитной ставки не может превышать значение, указанное выше – учетная ставка НБУ + 5 п.п.
Все прочие обязательства заемщика, которые сформировались в период с 24 февраля 2022 года и до дня проведения реструктуризации, считаются аннулированными. Кредитору запрещается увеличивать размер задолженности на сумму просроченных обязательств по уплате процентов и взимать с клиента штрафные санкции.
«Этим законопроектом мы планируем комплексно решить проблему начисления чрезмерных и непропорционально больших процентов по потребительским кредитам», – заявил глава парламентского комитета по финансам, налоговой и таможенной политике Даниил Гетманцев.
Налоговые последствия при проведении реструктуризации. Второй законопроект № 9052 предельно лаконичен и содержит, по сути, одну норму. Она предполагает, что сумма, на которую уменьшена кредитная задолженность должника-физлица в результате реструктуризации потребительского кредита, не включаются в расчет общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода.
Соответственно, та часть долга, которую простил заемщику кредитор, не подлежит налогообложению.
Последствия для финансового рынка. Национальный банк еще в апреле 2022 года разослал банкам и небанковским финучреждениям письмо, в котором призвал их активнее предлагать клиентам-физлицам реструктуризацию задолженности по потребительским кредитам или кредитные каникулы.
Но поскольку отдельного закона, который обязывал бы кредиторов проводить реструктуризацию, не было, обращение НБУ носило скорее рекомендательный характер. Поэтому банки и финкомпании не торопились давать каникулы заемщикам. Это вполне ожидаемо, поскольку ставки по потребительским кредитам достигают 80-100% годовых. И логично, что финучреждения не хотят терять такой заработок. Теперь же им придется выполнять нормы закона и идти заемщикам навстречу.
Впрочем, это вряд ли сильно ударит по финансовому рынку. И вот почему. Доля займов физлиц в кредитном портфеле банков на 1 марта 2023 года составляла 20%. Все остальное – это кредиты бизнесу.
Именно с корпоративным портфелем у банков больше всего забот – банкротство предприятий-заемщиков, уничтожение залогов, и т.д. На фоне тех резервов, которые они сформировали и продолжают формировать (119 млрд грн в 2022 году и около 5 млрд грн в январе-феврале 2023 года), реструктуризация займов физлиц на ситуацию особо не повлияет.
Финансовые компании в накладе тоже не останутся. Несмотря на войну и кризис, уже с третьего квартала 2022 года они начали наращивать объемы выдаваемых кредитов. Если во втором квартале 2022 года финкомпании оформили физлицам около 1,3 млрд гривен кредитов, то в третьем квартале – порядка 5 млрд грн, а в четвертом квартале – свыше 6 млрд грн кредитов. Так что, за счет новых займов небанковские кредиторы точно перекроют потерю хотя бы части дохода из-за реструктуризации.