Дело на миллиард: как крупные компании экономят на налогах и сотрудниках

20 июля стало известно, что прокуратура Киева ведет расследование против нескольких десятков ведущих украинских компаний, которых обвиняют в использовании через третьих лиц противоправного механизма по выводу денежных средств за рубеж и уклонении от уплаты налогов и обязательных платежей. Как утверждают правоохранители, в схеме были задействованы компании «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф», которые предоставляли украинским работодателям услуги по найму персонала.

Кто фигурирует в расследовании? В определении Днепровского райсуда Киева со ссылкой на ходатайство прокуратуры Киева фигурирует перечень из нескольких десятков крупнейших предприятий (большинство – с иностранным капиталом), являющихся лидерами в целых отраслях. В частности, речь идет о таких гигантах как «Новая почта», «Хуавей Украина», «Самсунг электроникс Украина компани», «Киевстар», «Тойота-Украина», «Эйвон Косметикс Юкрейн», «Адам Украина», «Лореаль Украина», «Шелл Юкрейн» и других. Это – крупнейшие работодатели и налогоплательщики Украины, многие из которых работают на рынке не один десяток лет.

Что инкриминируется? Руководство компаний обвиняют в сговоре с неустановленными лицами о перечислении средств на счета «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф» за якобы отбор и найм персонала, хотя фактически трудоустройством занимались компании-заказчики.

В чем суть кадрового аутсорсинга? Фактически речь шла об аутсорсинге в исполнении компаний «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф», которые оказывали услуги подбора и трудоустройства сотрудников для своих клиентов. Суть этого сервиса заключается в том, что сотрудник реально работает в компании-заказчике, хотя документально он оформлен в аутсорсинговой компании. Фактически, речь идет о сдаче персонала «в аренду». Основания для обвинений в случае с украинскими компаниями заключается в фиктивности услуг.

Но при условии соблюдения всех законодательных нюансов и уплаты налогов, механизм полностью легальный. «Услуга аутстаффинга и аутсорсинга персонала – это не новая услуга, а нормальная мировая и украинская практика работы, лицензирование данной услуги на сегодняшний день законом не предусмотрено», – поясняет адвокат Денис Овчаров, руководитель практики защиты бизнеса юридической фирмы «Лавринович и партнеры», которая представляет интересы компании «Промоушн Стафф».

Что потеряло государство? В подобных историях государство традиционно теряет налоговые поступления. Конкретно в описываемом случае в заключении экспертного исследования Исследовательского информационно- консультационного центра речь идет о 955 млн грн недополученных налогов.

Как это происходит на практике? Услуги аутсорсинга уже давно стали нормой жизни для многих компаний. В условиях кризиса это – удобный способ минимизировать расходы. Что касается кадровой политики, то традиционно это происходит приблизительно следующим образом. Сотрудникам в качестве альтернативы увольнению предлагают трудоустройство в аутсорсинговой компании, которая впоследствии сдает его в аренду заказчику. Чаще всего сотрудник даже не видит представителей аутсорсинговой компании и даже не меняет кабинет. Просто по бумагам он увольняется и нанимается другим юрлицом. Новый трудовой договор, как правило, теряет в привлекательности, но человек сохраняет место работы.

Как реагируют компании? В тот же день, когда стало известно об обвинениях, фигурирующие в списке компании распространили свои пресс-релизы с комментариями по ситуации. Все они делают акцент на своей добропорядочности и аккуратности в налоговых вопросах. «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф» действительно признается многими компаниями как их контрагент, но на полностью законной основе. Руководство «Киевстар», к примеру, в качестве аргумента сделало ссылку на регулярные аудиторские проверки, исключающие любые схемы ухода от налогообложения, которые проходит компания.

Что за компании «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф»? Обе компании принадлежат Татьяне и Сергею Криворучко. Их финансовая отчетность за 2016 года более чем показательна. ООО «Промоушн Стафф» показала рост выручки на 20,5% – до 131,63 млн грн, ООО «Промоушн Аутсорсинг» – на 35%, до 604,62 млн грн.

Что будет дальше? Сейчас правоохранители добились решения суда о временном доступе и получили разрешение на изъятие вещей и документов, находящихся во владении Казначейства Украины, «Альфа-банка», «УКРСИББАНКА» и «Райффайзен Банка Аваль». Таким образом они надеются отследить счета «Промоушн Аутсорсинг» и «Промоушн Стафф». Возможно, именно эта операция предоставит следствию доказательную базу. Учитывая резонанс и именитость «обвиняемых», она должна быть более чем серьезная. Уже сейчас можно говорить об ощутимых репутационных потерях всех, кого обвинили в неуплате налогов. Компаниям же, со своей стороны, необходимо выработать общую линию защиты и доказать прозрачность и законность своей деятельности. Учитывая ресурс и опыт, для них это должно стать вопросом чести.

В свою очередь, Денис Овчаров полагает, что это дело, с учетом обвинений в адрес не только украинского бизнеса, но и представительств компаний мирового уровня, затронет имидж и репутацию Украины на международной арене. По его словам, расследование проводилось с грубейшими ошибками и нарушениями. «По состоянию на сегодня мы уже подали аппеляции, заседание по которым назначено на среду. Как  адвокат, и я уверен, что закон победит. Как гражданин, я хочу верить в то, что здравый смысл еще есть в нашей судебной системе», – сообщил Овчаров.