Послабления для пострадавших от войны: какие льготы дает заемщикам законопроект о реструктуризации кредитов

Верховная Рада 11 апреля приняла в первом чтении два законопроекта, которые должны облегчить кредитную нагрузку для заемщиков, оказавшихся в зоне боевых действий, на временно оккупированной территории или получивших статус вынужденных переселенцев. Это законопроект №9051, в котором прописан механизм реструктуризации потребительских кредитов, и законопроект №9052, нормы которого предусматривают налоговые льготы при их реструктуризации.

«Они (законопроекты. – Mind) касаются людей, имеющих договоры о потребительском кредите, местом постоянного проживания/покинутым местом постоянного проживания которых является территория, где ведутся (велись) боевые действия, или временно оккупированная РФ территория», – прокомментировал итоги голосования депутат от партии «Голос» Ярослав Железняк.

Mind выяснял, как будет выглядеть реструктуризация потребительских кредитов и кто на нее сможет претендовать.

Какие льготы депутаты дали заемщикам с 24 февраля 2022 года? Эти два законопроекта далеко не первые, которые призваны облегчить жизнь заемщикам в условиях военного положения.

• В марте 2022 года Верховная Рада приняла законопроект № 7137-д (закон №2120-ІХ), который на время военного положения освободил физлиц от обязанности уплачивать неустойку (штраф, пеню) и другие штрафные платежи, предусмотренные кредитным договором, а финучреждениям запретил увеличивать процентную ставку за пользование кредитом при просрочке платежей.
• В июле 2022 года парламент принял законопроект № 7414 (закон №2459-IX), нормы которого запрещают взыскивать просроченную кредитную задолженность с военнослужащих и членов их семей во время военного положения и в течение 6 месяцев после его отмены.
• В декабре 2022 года депутаты приняли законопроект № 7441-1 (закон №2823-IX), который позволяет заемщику отказаться от погашения кредита на авто и недвижимость, вплоть до списания задолженности, если имущество повреждено или уничтожено в результате боевых действий либо оказалось на временно оккупированной территории.

Упомянутые выше законопроекты №№ 9501 и 9502 были зарегистрированы в феврале 2023 года. Их инициатором выступил Кабинет Министров. Поэтому сомнений в том, что парламент поддержит оба документа во втором чтении, нет.

Кто может получить реструктуризацию потребкредита? Законопроект № 9501 определяет, что пока в Украине действует военное положение, а также в течение 30 дней после его отмены, задолженность заемщиков по потребительским кредитам (это беззалоговые займы) подлежит обязательной реструктуризации, если ее требует должник. Дата выдачи такого кредита не имеет значения. То есть, хоть до введения военного положения, хоть после.

Для проведения реструктуризации должны выполняться несколько условий:

• Местом постоянного проживания заемщика, либо местом, которое он был вынужден покинуть, является территория, где ведутся боевые действия или территория, попавшая под временную оккупацию;
• У заемщика должна быть просроченная задолженность по потребительскому кредиту. При этом, речь идет только о задолженности, которая сформирована после 24 февраля 2022 года. Следовательно, «старые» долги реструктуризации не подлежат;
• Заемщик является безработным, – его источником дохода может быть лишь социальная помощь, пенсия, благотворительная помощь, – либо же заемщик или член его семьи является инвалидом войны, а совокупный доход должника не превышает две минимальные зарплаты в месяц (13,4 тыс грн на текущий момент).

Как оформить реструктуризацию кредита? Для получения реструктуризации заемщику следует обратиться к кредитору с заявлением. В заявке нужно указать ФИО, полное наименование кредитора, дату заключения кредитного договора, данные о зарегистрированном месте проживания.

Не попадают под реструктуризацию кредиты:

• Которые уже прошли процедуру реструктуризации до момента вступления в силу законопроекта № 9051;
• Предназначены для приобретения недвижимости или транспортных средств, которые являются объектами залога по таким кредитам;
• Реальная процентная по которым менее уровня учетной ставки НБУ, действовавшей на день вступления в силу законопроекта № 9051, увеличенной на 5 п.п. (на сегодняшний день это 30%).

Что будет, если кредитор согласился на реструктуризацию? В результате успешной реструктуризации заемщик берет на себя следующие обязательства.

Во-первых, погашать задолженность по телу кредита начиная с 30 дня после того, как кредитор даст добро на реструктуризацию, в течение трех лет либо до конца действия кредитного договора, если его срок превышает три года.

Во-вторых, в течение шести месяцев после отмены военного положения погасить проценты по кредиту, которые были начислены до момента проведения реструктуризации. При этом, предельный размер кредитной ставки не может превышать значение, указанное выше – учетная ставка НБУ + 5 п.п.

«Этим законопроектом мы планируем комплексно решить проблему начисления чрезмерных и непропорционально больших процентов по потребительским кредитам», – заявил глава парламентского комитета по финансам, налоговой и таможенной политике Даниил Гетманцев.

Налоговые последствия при проведении реструктуризации. Второй законопроект № 9052 предельно лаконичен и содержит, по сути, одну норму. Она предполагает, что сумма, на которую уменьшена кредитная задолженность должника-физлица в результате реструктуризации потребительского кредита, не включаются в расчет общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода.

Соответственно, та часть долга, которую простил заемщику кредитор, не подлежит налогообложению.

Последствия для финансового рынка. Национальный банк еще в апреле 2022 года разослал банкам и небанковским финучреждениям письмо, в котором призвал их активнее предлагать клиентам-физлицам реструктуризацию задолженности по потребительским кредитам или кредитные каникулы.

Но поскольку отдельного закона, который обязывал бы кредиторов проводить реструктуризацию, не было, обращение НБУ носило скорее рекомендательный характер. Поэтому банки и финкомпании не торопились давать каникулы заемщикам. Это вполне ожидаемо, поскольку ставки по потребительским кредитам достигают 80-100% годовых. И логично, что финучреждения не хотят терять такой заработок. Теперь же им придется выполнять нормы закона и идти заемщикам навстречу.

Именно с корпоративным портфелем у банков больше всего забот – банкротство предприятий-заемщиков, уничтожение залогов, и т.д. На фоне тех резервов, которые они сформировали и продолжают формировать (119 млрд грн в 2022 году и около 5 млрд грн в январе-феврале 2023 года), реструктуризация займов физлиц на ситуацию особо не повлияет. 

Финансовые компании в накладе тоже не останутся. Несмотря на войну и кризис, уже с третьего квартала 2022 года они начали наращивать объемы выдаваемых кредитов. Если во втором квартале 2022 года финкомпании оформили физлицам около 1,3 млрд гривен кредитов, то в третьем квартале – порядка 5 млрд грн, а в четвертом квартале – свыше 6 млрд грн кредитов. Так что, за счет новых займов небанковские кредиторы точно перекроют потерю хотя бы части дохода из-за реструктуризации.