ДФС оштрафувала «дочку» провайдера Triolan на 3,7 млрд грн

Головне управління Державної фіскальної служби в Києві оштрафувало дочірню компанію провайдера Triolan за порушення при веденні касових операцій на 3,7 млрд грн. Про це свідчить рішення Окружного адміністративного суду Києва від 9 вересня, передає Finbalance.

9 вересня Окружний адмінсуд Києва відмовився задовольнити позов ТОВ «Тріолан.Мані» до Головного управління ДФС у Києві (в справі №640/6511/19) про скасування податкового повідомлення-рішення №0016951409 від 5 квітня 2019 року, яким до позивача за порушення Положення про ведення касових операцій в нацвалюті застосовано штраф на 3,7 млрд грн.

Згідно з судовими матеріалами, компанія-позивач здійснювала переказ коштів у нацвалюті через програмно-технічні комплекси самообслуговування (ПТКС) без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО).

За результатами податкової перевірки, проведеної 1 березня 2019 року, було встановлено, що в період з 1 січня 2016 року по 22 лютого 2019 року використовувалися 234 відповідних ПТКС, обсяг операцій з приймання готівки склав 738,6 млн грн. І хоча готівкові кошти здавалися в банк, проте вони «в касовій книзі не відображені, прибуткові касові ордери та видаткові касові ордери на вищевказану суму не складалися, та як наслідок зазначену суму коштів не оприбутковано».

З огляду на це, фіскали на підставі Указу президента «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» (був скасований у червні-2019, – ред.) наклали штраф на ТОВ «Тріолан.Мані» в розмірі 3,7 млрд грн.

Суд констатував, що відповідно до Закону «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», при наданні відповідних фінпослуг РРО мали використовуватися, а відповідно мало місце «порушення підприємством позивача дотримання порядку здійснення розрахункових операцій».

Своє чергою «Тріолан.Мані» вказувало, що ні Закон «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», ні Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків, затверджене Постановою правління НБУ №80 від 17 серпня 2017 року, не містять вимог щодо застосування РРО під час здійснення діяльності з переказу коштів.

Однак суд не прийняв цей аргумент, оскільки «вказані нормативно-правові акти регулюють зовсім інші правовідносини і жодним чином не впливають на регулювання правовідносин щодо податкового обліку обігу коштів».

«Позивач був зобов`язаний здійснювати облік готівки в касовій книзі на повну суму її фактичних надходжень (до ПТКС) на підставі прибуткових касових ордерів, чого позивачем на власний розсуд зроблено не було», – підкреслив суд.

У держреєстрі засновниками ТОВ «Тріолан.Мані» вказані Сергій Міщенко та Світлана Остапенко.