Банкам переглянуть ліміти значних експозицій: що змінює НБУ

Національний банк України оновив вимоги до визначення банками та банківськими групами значних експозицій і порядку розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції. Зміни є черговим кроком із гармонізації банківського регулювання України зі стандартами Європейського Союзу.

Про це йдеться на сайті регулятора.

Значні експозиції використовуються банками для контролю концентрації кредитного ризику – зокрема втрат, які можуть виникнути в разі дефолту одного контрагента або групи пов’язаних контрагентів. Наразі такі обмеження застосовуються через норматив Н7 на індивідуальній основі та Н7к – на консолідованій, розрахунок яких ґрунтувався на попередніх підходах Базельського комітету з банківського нагляду.

Оновлені вимоги, зокрема, передбачають:

• аналіз банками не лише прямих, а й непрямих експозицій щодо контрагентів;
• включення до розрахунку значної експозиції ризиків, що виникають щодо контрагента як:
  • надавача забезпечення;
  • емітента або боржника за активами інститутів спільного інвестування;
  • емітента цінних паперів, які є базовим активом деривативів;
• об’єднання в одну групу пов’язаних контрагентів як осіб, пов’язаних відносинами контролю, так і тих, що мають економічну залежність і несуть спільний ризик.

Ключова зміна також стосується бази розрахунку обмеження: максимальний розмір значної експозиції визначатиметься щодо капіталу першого рівня, а не регулятивного капіталу, як це передбачено чинними нормативами Н7 та Н7к.

За даними НБУ, вимоги впроваджуватимуться поетапно після тестових розрахунків:

• до 31 жовтня 2026 року банки мають розробити або оновити внутрішні положення;
• з 1 листопада 2026 року до 28 лютого 2027 року – провести тестові розрахунки та поінформувати НБУ про їхні результати;
• з 1 березня 2027 року – перейти на постійний розрахунок нормативу за оновленими правилами.

Для банківських груп передбачено окремі строки:

• до 31 березня 2027 року – доопрацювання внутрішньогрупових документів;
• з 1 квітня 2027 року – розрахунок нормативу максимального розміру значної експозиції для кредитно-інвестиційної підгрупи.

Дату, з якої банки та банківські групи будуть зобов’язані дотримуватися обмеження, за яким значна експозиція не має перевищувати 25% капіталу першого рівня, регулятор визначить після аналізу результатів тестових розрахунків.

Зазначається, що оновлені правила закріплено Положенням про визначення значних експозицій і розрахунок нормативу максимального розміру значної експозиції, затвердженим постановою Правління НБУ від 27 грудня 2025 року №161, яке набирає чинності з 30 грудня 2025 року.

Бекграунд. Раніше Mind повідомляв, що НБУ оновив правила анулювання валютних ліцензій. Нові правила стосуються небанківських установ.