Комісія посилює захист інвесторів: змінено порядок визначення вартості активів ІСІ

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку продовжує системну роботу з підвищення ефективності нормативної бази для захисту прав інвесторів. На засіданні 7 жовтня Комісія ухвалила зміни до рішення від 30 липня 2013 року №1336, яким затверджено Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (ІСІ).

Про це йдеться на сайті регулятора.

Оновлений документ спрямований на підвищення прозорості оцінки активів ІСІ, зменшення ризиків маніпулювання звітністю та уніфікацію процедур відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

Серед ключових змін:

• встановлено перелік випадків, коли вартість активів ІСІ має зменшуватися на суму дебіторської заборгованості, зокрема простроченої понад 90 днів або пов’язаної з активами, що перебувають під санкціями;
• розширено ознаки зменшення корисності активів, до яких тепер належать розміщення на тимчасово окупованих територіях чи в районах бойових дій, а також санкційні обмеження щодо компаній, чиї корпоративні права або цінні папери входять до активів ІСІ;
• деталізовано порядок переоцінки активів – зокрема, визначено триденний строк для уцінки або відновлення вартості активів після оприлюднення відповідних рішень НКЦПФР, даних про банкрутство емітента або зміну статусу територій.

Також документ чітко регламентує періодичність розрахунку вартості чистих активів – для відкритих ІСІ це щоденно, а для інших типів фондів – у визначені звітні періоди.

Рішення набирає чинності з 1 листопада 2025 року після державної реєстрації у Міністерстві юстиції. Повний текст оновленого положення НКЦПФР опублікує на своєму офіційному сайті після реєстрації.

Бекграунд. Раніше Mind повідомляв, що НКЦПФР оновлює правила обліку часток у ТОВ і ТДВ – схвалено проєкт рішення. Комісія спрощує процедури для бізнесу та вводить додаткові запобіжники для захисту кредиторів та учасників.