Гід для підприємця: які 5 критеріїв врахувати перед реєстрацією компанії за кордоном

Вихід на міжнародний ринок – важливий і відповідальний крок для компанії. Він як дає нові можливості, так і збільшує ризики, і часто саме вибір країни, у якій відкрити бізнес, має вирішальний вплив. Про 5 найважливіших експертних критеріїв, які в першу чергу варто врахувати при виборі країни для відкриття бізнесу, Mind розповів Петро Білик, партнер практики технологій та інвестицій у Juscutum.

1. Податкова система та податкові пільги

Податкова система є одним із найважливіших факторів, який впливає на рішення про відкриття бізнесу в тій чи іншій країні. Вибір юрисдикції з вигідною податковою політикою може значно підвищити рентабельність бізнесу та зменшити податкове навантаження. Згідно з даними Doing Business, низькі податки та прозорі податкові процедури роблять країни  привабливішими для підприємців.

Наприклад, декілька юрисдикцій, які можна вважати найпривабливішими за цим критерієм:

• Республіка Ірландія

Ця країна пропонує одну з найнижчих ставок корпоративного податку в Європі – 12,5%. Ірландія надає значні податкові кредити для компаній, які інвестують у дослідження та розробки (R&D), що може знизити ефективну податкову ставку для інноваційних стартапів.

• Мадейра

Це автономний регіон Португалії, який пропонує спеціальний податковий режим у вільній економічній зоні Мадейри. Ставка корпоративного податку для компаній, зареєстрованих у цій зоні, становить 5% на прибуток, що є однією з найнижчих ставок у Європі.

• Об’єднані Арабські Емірати (ОАЕ)

1. Низькі податки: в ОАЕ ставка корпоративного податку становить всього 9%, податок на додану вартість (ПДВ) – 5%.

2. Відсутність податку на доходи фізичних осіб: фізичні особи в ОАЕ не сплачують податок на доходи, що робить цю країну привабливою для експатів і висококваліфікованих працівників.

2. Легкість управління компанією

Після розгляду податкових систем наступним важливим фактором, який варто враховувати при виборі країни для ведення бізнесу, є можливість ефективного здійснення управління компанією. Це зручність і швидкість реєстрації юридичної особи, прозорість правового середовища в країні, відсутність складної бюрократії та сприятливе ставлення до іноземних інвесторів.

Важливо враховувати такі аспекти, як швидкість і складність реєстрації, прозорість правового середовища та рівень бюрократії. Розглянемо три країни – Естонію, Делавер у США та Велику Британію, які, на нашу думку, можна вважати найпривабливішими за цими критеріями.

• Республіка Естонія

Естонія є передовою юрисдикцією у сфері цифрових послуг і пропонує унікальну програму e-Residency, яка дозволяє підприємцям з усього світу зареєструвати компанію онлайн, без необхідності фізичної присутності в країні. Процес реєстрації компанії є простим і може бути завершений всього за кілька днів. Процес отримання самого Е-резидентства є тривалішим, однак зазвичай на це йде 1 календарний місяць.

Естонія відома своєю ефективною електронною урядовою системою, яка дозволяє підприємцям керувати своєю компанією та виконувати всі адміністративні завдання онлайн, що значно скорочує потребу в бюрократичних процедурах.

• Велика Британія

Велика Британія пропонує одну з найшвидших процедур реєстрації компаній у Європі. Компанію можна зареєструвати за один день через урядовий онлайн-сервіс. Це робить Британію привабливим вибором для підприємців, які шукають простий і швидкий спосіб почати бізнес.

Велика Британія має одну з найрозвиненіших і найпрозоріших правових систем у світі, що робить її ідеальним місцем для ведення бізнесу. Британська правова система, відома своєю передбачуваністю та ефективністю, базується на загальному праві (common law), яке надає підприємцям чіткі правила і захист їхніх інтересів.

3. Вартість робочої сили

Для багатьох компаній важливим фактором є доступність і якість працівників. За даними Global Entrepreneurship Monitor, країни, які інвестують в освіту й підготовку кадрів, можуть забезпечити бізнесу доступ до висококваліфікованих працівників.

Доступність і якість робочої сили є критично важливими факторами при виборі країни для відкриття бізнесу, особливо якщо вашій компанії потрібні працівники на місці, а не лише дистанційна команда. Для успішного розвитку бізнесу потрібно враховувати наявність кваліфікованих працівників, рівень освіти, а також вартість робочої сили в обраній країні.

Індія є одним з найяскравіших прикладів країни з великою кількістю доступної робочої сили. З населенням понад 1,4 млрд людей Індія пропонує доступ до величезного резерву робочої сили. Країна також має значну кількість молодих працівників, які здобувають освіту в технічних та інженерних галузях, що робить Індію привабливою для ІТ-компаній і технологічних стартапів. Низька вартість праці в Індії є значною перевагою для компаній, які прагнуть знизити операційні витрати.

4. Вартість утримання компанії та ведення бізнесу

Вартість утримання компанії та ведення бізнесу є важливим критерієм при виборі країни для реєстрації та розгортання комерційної діяльності. Цей критерій включає витрати на реєстрацію, операційні витрати, податки, заробітну плату працівникам, оренду офісних приміщень та інші витрати, пов'язані з повсякденним управлінням бізнесом.

Початкові витрати на реєстрацію компанії можуть значно відрізнятися в різних країнах. У деяких юрисдикціях реєстрація компанії є відносно недорогою і може бути здійснена швидко та без значних витрат. Разом з тим подальше утримання цієї компанії, подання звітності, законодавчо обов’язковий уповноважений представник компанії в країні інкорпорації (що є обов’язком, наприклад, у Сингапурі, Ірландії, Індії) може зробити цю вартість у рази дорожчою.

5. Міжнародний імідж

Міжнародний імідж країни, де зареєстрована компанія, має велике значення для побудови довіри серед партнерів, клієнтів та інвесторів. Вибір країни з гарною репутацією може суттєво вплинути на сприйняття вашого бізнесу на світовому ринку та забезпечити низку переваг.

Однією з переваг реєстрації в країні зі стабільним іміджем у глобальному бізнес-середовищі є приязність банківських установ щодо відкриття рахунків. Банки охочіше співпрацюють із компаніями, зареєстрованими в державах із позитивним іміджем, оскільки вони вважаються менш ризикованими та більш надійними клієнтами.

Податкові ризики та імплікації реєстрації іноземних компаній

· Податки на дивіденди. Дивіденди можуть оподатковуватись як у юрисдикції реєстрації компанії, так і в країні податкового резидентства засновника, тому важливо розуміти податкові ставки та можливі пільги за міжнародними договорами.

· Стандарт обміну фінансовою інформацією (CRS/FATCA). У деяких випадках податкові органи країни резидентства можуть отримати інформацію про фінансові рахунки засновника та компанії, що зареєстрована за кордоном.

· Контрольовані іноземні компанії (CFC). У багатьох країнах діють правила щодо контрольованих іноземних компаній, які можуть накладати додаткові податкові обов'язки на засновників.

· Місце ефективного управління (PoEM). Місце ухвалення ключових рішень може призвести до визнання компанії податковим резидентом в іншій юрисдикції.

Вибір країни для відкриття бізнесу – це складний процес, що вимагає ретельного аналізу. Ми надаємо превентивні рекомендації, але кожен бізнес є унікальним, і рішення має бути адаптоване до конкретних потреб і цілей компанії. Необхідно попередньо проаналізувати мету та поставлені бізнес-цілі, зокрема тип бізнесу, чи планується залучення інвестицій, чи перебуватиме персонал компанії за кордоном, чи буде компанія повністю віддаленою та інші важливі для вашого проєкту чинники.

Врахувати всі ці критерії – складне завдання, якщо ви не знаєте особливостей законодавства різних країн. Тому при виборі закордонної юрисдикції для створення компанії не обійтися без допомоги юриста, який має досвід у питаннях міжнародного структурування.