Безопасные реквизиты: как работает комплаенс при открытии банковского счета
На что обратить внимание
Национальный банк Украины на днях разрешил открывать гражданам счета в банках по документам в приложении «Дія». Несмотря на это в банковской сфере продолжают работать процедуры по проверке владельцев таких счетов. Как работает комплаенс при открытии счета и на что стоит обратить внимание бизнесу, рассказала Mind ведущий юрист Международной юридической службы Interlegal Дарья Ляшенко.
Комплаенс-проверка клиентов стала одной из значимых сфер работы банковского сектора. Большая часть вопросов, возникающих при открытии счета, касается именно прохождения средств бенефициара, его законопослушности, схемы планируемой деятельности, типа бизнес-партнеров.
Несколько фактов о правилах комплаенса для банков. К высокой категории риска банки относят:
- компании, которые используются как инструменты для владения личными активами;
- клиентов – нерезидентов;
- компании, бизнес которых связан с использованием наличных средств.
Стоит отметить, что обновление информации о клиенте автоматически является триггером для повторного проведения комплаенса. В большинстве стран ЕС операции свыше 15 000 евро также являются критерием для проверки операции.
На практике мы столкнулись при открытии счета клиентам с некоторыми показательными ситуациями, которыми хотим поделиться.
Необходимость подтверждения легального дохода
Учредителем компании было номинировано лицо, занимающее руководящую позицию в компании страны своего резидентства. По имеющейся практике доходы в реальном объеме не отражались в официальных документах бухгалтерии компании и банковских выписках. Банк выдвинул условие – подтверждение наличия достаточных средств на учреждение и ведение бизнеса. Примеры возможных вариантов для подтверждения источника дохода приведены отдельно в таблице.
Всех официальных средств едва хватало для обоснования позиции. Банки не приняли заявленного бенефициара как истинного, поэтому в открытии банковского счета было отказано.
Политически значимые лица (гос. служащие) – категория с повышенным риском
Службы комплаенса вынуждены быть в связи с этим более строгими в своих требованиях и минимизировать риски, связанные с содействием отмыванию денежных средств с использованием счетов их банка. На практике клиент получил вопрос от банка о декларировании компании в Украине.
Действительно, согласно закону Украины, на момент наличия иностранного актива необходимо было его задекларировать. Нормы о декларировании компаний работали для государственных служащих еще до введения правил контролируемых иностранных компаний. Удалось успешно провести переговоры с банком и избежать закрытие счета, мотивируя тем, что в будущем актив будет задекларирован, а что касается прошлого периода – действительно было упущение со стороны собственника. Но и это не критично. Ввиду небольшой стоимости актива уголовной ответственности за такое правонарушении не предусмотрено.
Контроль выполнения национального законодательства бенефициаром по счету
Службы комплаенса иностранных банков, работая с клиентами из стран СНГ, отслеживают все изменения в законодательстве стран своих клиентов и достаточно неплохо разбираются в нем.
Подход банков состоит в том, чтоб убедиться, что средства, находящиеся на счетах в финучреждении, не получены преступным путем и являются легальными.
Легальный доход подлежит декларированию и очищению от налогов. В разрезе таких требований мы столкнулись с ситуацией, когда клиент получил запрос от банковского менеджера о подтверждении факта уплаты налогов со средств полученных офшорной компанией клиента. Обосновывая свои требования, в запросе банк сослался на норму Налогового кодекса о постоянном представительстве. Мы предоставили разъяснения, что критерии для возникновения постоянного представительства нерезидента в Украине отсутствуют. Таким образом удалось избежать претензий.
Комплаенс при открытии счета в платежных системах
С появлением альтернатив банкам в виде платежных систем прохождение комплаенса стало на время легче. Однако спустя некоторое время платежные системы в своих требованиях также «подтянулись». Они такие же лицензируемые учреждения, которые должны соблюдать требования местного регулятора, касающиеся AML.
Наличие строгого комплаенса в требованиях при открытии счета в платежной системе внушает больше доверия к ней и к тому, что в ближайшее время у нее не отберут лицензию за невыполнение требований местного регулятора, касающихся AML.
Само открытие банковского счета предполагает ряд вопрос к бенефициарному собственнику бизнеса. То же наблюдается и в отношении платежных систем.
В процессе рассмотрения профайла компании платежные системы проводят свой внутренний комплаенс клиента. В некоторых случаях рассмотрение претендента на открытие счета может передаваться на согласование с банком, в котором у платежной системы открыты счета для получения средств клиентов. Это так называемые пул-аккаунты.
Средства, полученные клиентом в ходе обычной деятельности, будут сосредоточены на счетах этого банка. Если портрет бенефициара или бизнеса в целом не будет соответствовать требованиям банка, платежи проходить не будут.
Таким образом при открытии счета в платежной системе проводится дополнительная проверка не только комплаенс-группой этой платежной системы, но и банком, с которым она работает.
Авторы материалов OpenMind, как правило, внешние эксперты и специалисты, которые готовят материал по заказу редакции. Но их точка зрения может не совпадать с точкой зрения редакции Mind.
В то же время редакция несёт ответственность за достоверность и соответствие реальности изложенной мысли, в частности, осуществляет факт-чекинг приведенных утверждений и первичную проверку автора.
Mind также тщательно выбирает темы и колонки, которые могут быть опубликованы в разделе OpenMind, и обрабатывает их в соответствии со стандартами редакции.
